Ulga termomodernizacyjna — dla kogo? Czy na pewno to się opłaca?

Chyba każdy z nas marzy o jak najniższych rachunkach za energię? Termomodernizacja domów jest ostatnio modnym sposobem na obniżenie kosztów prowadzenia domu. Modernizacja cieplna domu wiąże się z przeprowadzeniem audytu energetycznego, który wskażę, co konkretnie powinniśmy zmodernizować w naszym domu. Może to być związane z wymianą stolarki wewnętrznej, z usprawnieniem instalacji, czy zamontowaniem fotowoltaiki w domu. Jest to jednak dosyć kosztowny sposób na obniżenie rachunków, dlatego warto zainteresować się ulgą termomodernizacyjną. Sprawdź, czy możesz zostać beneficjentem ulgi budowlanej i programu „Czyste Powietrze”?

Czytaj więcej artykułów z kategorii "Dom".

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Jest to prawo do obniżenia podatku w swoim w PIT po dokonaniu w swoim domu modernizacji cieplnej. Korzystając z tej opcji obniżenia, możemy liczyć na wysokie odliczenie podatku, w zależności od tego, jak duża będzie inwestycja. Jeżeli chcemy skorzystać z obniżenia podatku, musimy skończyć wszystkie prace w ciągu 3 lat od rozpoczęcia modernizacji budynku, inaczej mówiąc —  3 lata liczymy od momentu poniesienia pierwszego wydatku, czyli jeśli prace budowlane rozpoczęte są w sierpniu 2020, więc musimy je zakończyć najpóźniej 31 grudnia 2023. Życie pisze różne scenariusze, pewnych zdarzeń nie możemy przewidzieć, dlatego jeżeli, prace termomodernizacyjne nie zostaną ukończone w ciągu 3 lat od rozpoczęcia, a odliczenie zostało już dokonane wcześniej, to po 3 latach musimy doliczyć w zeznaniu PIT wcześniej odliczone kwoty od podatku.

Ulga termomodernizacyjna —  ustawa

Jest to stosunkowo nowa ulga, ponieważ jest z nami dopiero od 1 stycznia 2019. Została podpisana 9 listopada 2018. Szczegóły dotyczące obniżenia znajdziemy w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych w art. 26h ustawy PIT art. 21 ust. 1 pkt 129a, tej samej ustawy oraz w rozporządzeniu.

Mimo że są to nowe usprawnienia, to z tego odliczenia za rok 2019 skorzystało ponad 200 tysięcy ludzi. Obniżenie możemy rozliczyć w PIT-36, PIT-37, PIT-36L lub PIT-28.

Czytaj więcej artykułów z kategorii "Oszczędzanie".

Ulga termomodernizacyjna dla kogo?

Odliczenie jest przeznaczone dla właścicieli i współwłaścicieli budynku Jednak są ścisłe obwarowania, co do rodzaju. Muszą to być budynki mieszkalne jednorodzinne. Co przez to rozumiemy? O ulgę budowlaną możemy się starać w przypadku remontu domu związanego z dociepleniem w domach wolnostojących, szeregowcach, czy w tak zwanych bliźniakach. Mieszkając w kamienicy, czy w blokach, nie możemy ubiegać się o taką ulgę. Co więcej, jeżeli zagospodarowanie przestrzennie nie pozwala np. na zabudowę fotowoltaiczną na domu, możemy wykonać taką modernizację np. na dachu garażu lub innego budynku, który służy głównemu budynkowi, czyli domowi. Wszystko jednak zależy od indywidualnej sytuacji.

Osoba, która ma zamiar ubiegać się o ulgę, musi posiadać dokumenty potwierdzające, że jest właścicielem np.

• akt notarialny,
• wpis w księdze wieczystej,

Ulgę odliczamy od dochodu, jeżeli osoba rozlicza się zasadach ogólnych (18%, 32%), liniowej (19%) lub od przychodu, jeżeli podatnik podlega pod ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Wszystkie faktury i rachunki muszą być wystawione na osobę, która będzie ubiegała się o obniżenie podatku, a tym samym jest właścicielem lub współwłaścicielem domu.

Jak wiemy inwestycje związane z modernizacją domu są dosyć kosztowne, musimy się liczyć z nagłymi, nieprzewidzianymi kosztami, jeżeli podczas remontu domu, zaskoczą Cię nagłe wydatki, zapoznaj się z ofertą na stronie Szybka Gotówka.

Weź pożyczkę

Czytaj również: Kredyt na fotowoltaikę – gdzie najlepiej zaciągnąć kredyt na instalację baterii słonecznych?

Co możemy wliczyć w wydatki na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego?

Niestety, jak to bywa z różnego rodzaju ulgami, nie wszystko możemy sobie odliczyć. W rozporządzeniu mamy szczegółową listę, jakie prace zostaną objęte ulgą termomodernizacyjną. Do wydatków, które kwalifikują się do odliczenia zaliczamy zarówno, usługi jak i materiały budowlane i urządzenia. Na plus podatnika jest to, że wszystkie kwoty odliczamy w wartości brutto. Chyba że wnioskodawca wcześniej sam dokona odpisu podatku.

Ważna informacja, o której bezwzględnie musimy pamiętać —  jeżeli będziemy chcieli skorzystać z obniżenia podatku po remoncie domu, nasz dostawca i usługodawca musi być czynnym podatnikiem VAT, w związku z tym nie może korzystać ze zwolnienia z podatku. Jeżeli dostawca będzie korzystał z takiego obniżenia, nie mamy prawa do odliczenia z tytułu modernizacji domu.

Do materiałów i urządzeń zaliczamy:

• różnego rodzaju surowce budowlane, które służą do dociepleń budynków oraz zapobiegają zawilgoceniu, balkonów czy fundamentów.
• węzły cieplne z urządzeniem do temperatury,
• kotły i zbiorniki gazowe i olejowe kondensacyjne z m.in. układami odprowadzania spalin,
• kotły na paliwo stałe, spełniające normy zgodnie z dyrektywami Unii Europejskiej,
• przyłącza do sieci ciepłowniczej i gazowej,
• wszelakie materiały budowlane wykorzystywane do modernizacji instalacji grzewczej i wody użytkowej, systemów ogrzewania elektrycznego, czy związane z systemem wentylacji mechanicznej,
• pompy ciepła,
• kolektory słoneczne,
• elementy fotowoltaiczne,
• stolarkę okienną i drzwiową,

Do usług zaliczamy:

• audyt energetyczny domu,
• analizę termograficzną domu,
• całą dokumentację projektową związaną z termomodernizacji budynku,
• ekspertyzy ornitologicznych i chiropterologicznych,
• prace związane z dociepleniem budynków wraz z płytami balkonowymi i fundamentami,
• wymianę stolarki zewnętrznej (drzwi i okna)
• wymianę starych elementów instalacji na nowe,
• montaż kotłów gazowych, olejowych, pomp ciepła, kolektorów słonecznych, systemów wentylacji mechanicznej, czy instalacja paneli fotowoltaicznych,
• uruchomienie i regulację źródła ciepła i instalacji hydraulicznej,
• likwidację źródła ciepła na paliwa stałe,

Jakie wydatki nie podlegają odliczeniu?

Jak widać lista rzeczy, które możemy odpisać w uldze, jest całkiem długa, jednak są pewne koszty, których nie możemy uwzględnić przy korzystaniu ulgi, tj.

• finansowane z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki,
• koszty związane z termomodernizacją budynku, zostały wpisane jako koszty firmowe,
• jeżeli osoba starająca się o ulgę, otrzymała zwrot pieniędzy, w jakiekolwiek formie.

Czytaj również: Ile kosztuje budowa domu w 2022 roku?

Ulga termomodernizacyjna, kalkulator

Wysokość ulgi budowlanej ustalamy na podstawie dowodów zakupu, czyli faktur i rachunków. Limit na jedną osobę wynosi 53 000 zł dlatego, jeżeli małżeństwo rozlicza się razem w zeznaniu PIT, mają do dyspozycji nie więcej niż 106 000 zł. Do rozliczenia bierzemy pod uwagę kwoty brutto.

Jak w rzeczywistości wygląda obliczenie ulgi budowlanej, jak wyliczyć jakie obniżenie faktycznie nam przysługuje? Przedstawmy to teraz na przykładzie:

Przy korzystaniu z ulgi możemy liczyć na odliczenie maksymalnie 53 000 zł. Za koszt termomodernizacji 150 m2 domu przyjmijmy 50 000 zł, a wysokość dochodu na potrzeby wyliczeń 30 000 zł. Przypominamy, że ulgę możemy odliczać przez kolejne 6 lat, jeżeli kwota modernizacji przewyższa kwotę dochodu to:

Według skali podatkowej 18%

Kwota do zwrotu wynosi 9 010 zł, ponieważ:

53 000*18% = 9 010 zł

Według skali podatkowej 32%

53 000*32% = 16 960 zł

Według podatku liniowego (19%)

53000*19% = 10 070 zł

W takim razie jak to wygląda w praktyce?

 Skoro mamy do czynienia z takimi kwotami, skąd się nam wzięła kwota 53 000 zł? Kwota, ta oznacza, limit na podatnika, a nie na budynek. Będąc właścicielem lub współwłaścicielami kilku domów, możemy łącznie skorzystać z ulgi budowlanej na kwotę 53 000 zł. Jeżeli, ktoś jest w związku małżeńskim, ten limit podwajamy, ponieważ kwota ta przypada na jedną osobę.

Pokażmy teraz na przykładzie, co w przypadku, gdy jesteśmy właścicielami kilku domów. Na potrzeby wyliczeń przyjmijmy, że jesteśmy właścicielami 3 domów, koszt termomodernizacji wynosi odpowiednio 30 000 zł, 62 000 zł i 100 000 zł. Nasza stawka podatku wynosi 19%, a dochód 65 000 zł

Jak widzimy łączna kwota do odliczenia wynosi:

5 700 + 11 780 + 19 000 = 36 480 zł

W związku z tym, że limit na osobę wynosi 53 000 zł, to możemy ubiegać się o pełną kwotę odliczenia podatku, jaka nam przysługuje w tym przypadku.

Jak wygląda sytuacja, jeżeli termomodernizacja domu wynosi 300 000 zł, a rozliczamy się z podatku na zasadach ogólnych (19%). Nasz przychód wynosi 55 000 zł.

Mimo tego, że teoretycznie powinno nam przysługiwać 57 000 zł ulgi, bo:

300 000 zł*19% = 57 000 zł,

To w przypadku, gdy rozliczamy się samemu (bez małżonka), nie możemy ubiegać o ulgę wyższą niż 53 000 zł, w związku z tym jak wygląda sytuacja, gdy rozliczamy się wspólnie z małżonkiem, a nasz wspólny dochód wynosi 80 000 zł?

Jak widzimy w tym przypadku, możemy ubiegać się o maksymalną  ulgę jaka nam przysługuje, czyli 57 000 zł, ponieważ rozliczając się wspólnie z mężem, lub żoną, maksymalne odliczenie jest podane na osobę, a nie na jedną inwestycję.

Jak długo możemy rozliczać się z ulgi termomodernizacyjnej?

Odliczenia możemy dokonać tylko przez 3 kolejne lata podatkowe, jednak każde jedno odliczenia dokonujemy za rok, w którym został poniesiony wydatek. Inaczej mówiąc, jeżeli prace związane z termomodernizacją trwają 2 lata, nie możemy dokonać odliczenia podatku po zakończonej budowie, lecz na każdy rok oddzielnie. Jeżeli łączny koszt inwestycji jest większy niż nasz dochód, istnieje możliwość rozliczania się z ulgi przez maksymalnie 6 kolejnych lat. Jak to wygląda na liczbach?

Na potrzeby wyliczeń przedstawiamy podobną sytuację poniżej, lecz dochód zmniejszymy do 15 000 zł.

I co, my tu widzimy? Przy stawce podatku 32%, kwota do odliczenia przewyższa nasz dochód. W związku z tym możemy dokonać odliczenia podatku w tym roku do wysokości naszego dochodu, w tym wypadku do 15 000 zł oraz w przyszłym obniżyć o 1000 zł.

Jeżeli chodzi o odliczenie przy ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych, to postępujemy analogicznie.

Alternatywy do ulgi termomodernizacyjnej

Odliczenie kosztów modernizacji budynku to nie jedyny sposób, na obniżenie wydatków związanych z poprawieniem właściwości cieplnych domu. Mamy jeszcze do dyspozycji co najmniej dwa sposoby.

Dotacje

Pierwsza propozycja to rządowy program z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Jest to program dotacyjny pod nazwą „Czyste Powietrze”. Przy korzystaniu z tego programu możemy liczyć na dotację rzędu nawet 90%, kosztów kwalifikowanych, ale nie więcej niż 53 000 zł. Jednym z warunków skorzystania z tego programu jest kwota inwestycji, musi to być minimum 7000 zł. Jeżeli udało Ci się dostać dofinansowanie, nadal możesz skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, jednak na wydatki, które nie zostały sfinansowane przez państwo.

W związku z tym, że jest to dotacja od państwa, to jak większość takich dofinansowań jest zależne od dochodu. Dofinansowanie jest wyliczana na podstawie miesięcznego dochodu na osobę. Niestety, gospodarstwa, których roczny dochód przekracza 125 500 zł, nie mogą ubiegać się o dotację. Pozostaje tylko ulga termomodernizacyjna i pożyczka. Teraz przedstawimy, jak to wygląda:

 Tak jak wspomnieliśmy, korzystając z dotacji, możemy ubiegać się nawet do 90% zwrotu kosztów. Pokażemy teraz, jak to wygląda w najbardziej optymistycznej wersji.

Termomodernizacja domu wyniosła 40 000 zł, dotacja pozwala nam na refundacje 90%, czyli:

40 000 zł*90% = 36 000 zł

Jak widać w powyższym przykładzie, mamy do zapłaty 4 tysiące złotych, jeżeli jednak postanowimy jeszcze skorzystać z ulgi remontowej, to w zależności od stawki podatku możemy jeszcze odliczyć:

Według skali podatkowej 18%

4000 zł*18% = 720 zł

Według skali podatkowej 32%

4000 zł*32% = 1280 zł

Według podatku liniowego (19%)

4000 zł*19% = 760 zł

Pożyczki

Oprócz ulgi termomodernizacyjnej i dotacji mamy do dyspozycji pożyczki o niskim oprocentowaniu na okres nawet 15 lat. Na chwilę obecną oprocentowanie wynosi zaledwie 2,4%. Skorzystanie z pożyczki nie wyklucza się ze skorzystaniem z dotacji. O ile skorzystanie z pożyczki pozwoli nam na szybkie prace związane z dociepleniem domu, to raczej mało korzystne będzie skorzystanie z oferty komercyjnych banków. Lepszym rozwiązaniem może być zaciągnięcie pożyczki ze Skarbu Państwa lub z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska oraz Gospodarki Wodnej. Pamiętajmy jednak, że przy ubieganiu się o kredyt o niskim oprocentowaniu musi on pokrywać min. 50% inwestycji. Przy ubieganiu się o taką pożyczkę, warto też wiedzieć, że szczególnie premiowane są inwestycje zamontowania paneli fotowoltaicznych, można uzyskać nawet 21% premii na taką inwestycję.

Często zadawane pytania

Co to jest ulga termomodernizacyjna?

Jest to obniżenie podatku po wykonaniu termomodernizacji domu.

Co można odliczyć w uldze termomodernizacyjnej?

Różne wydatki potrzebne do modernizacji domu, mogą to być zarówno usługi jak i zakup materiałów i urządzeń niezbędnych do wykonania prac. Szczegółowe wydatki zostały rozpisane w artykule oraz można znaleźć w rozporządzeniu.

Program “Czyste Powietrze”, jakie progi dochodowe należy spełniać?

Z programu nie mogą skorzystać osoby, które przekraczają dochód roczny 125 528 zł, szczegółowe informację są zawarte w artykule.

Czy ulga termomodernizacyjna przysługuję dla nowych domów?

Nie, ulga termomodernizacyjna jest przeznaczona tylko na budynki „używane”, czyli te, które zostały oddane do użytku i dopiero wtedy został poniesiony wydatek związany z termomodernizacją.

Chcę ubiegać się o ulgę termomodernizacyjną, jakie dokumenty muszę przedstawić?

Najważniejsze dokumenty, które należy przedstawić to rachunki i faktury związane z modernizacją cieplną budynku.

Weź pożyczkę